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华尔街日报
  • 2020年5月29日

    美国国会通过退休制度重大改革

    美国国会通过了十多年来对美国退休制度最重大的改革,旨在帮助美国人增加储蓄。

    周四,参议院通过了包括改革美国退休储蓄内容的法案。

    图片来源:JULIO CORTEZ/ASSOCIATED PRESS

    美国国会通过了十多年来对美国退休制度最重大的改革,旨在帮助美国人增加储蓄。

    随着美国人口老龄化以及雇主将退休储蓄责任转移到个人身上,议员们越来越担心,很大一部分美国人在晚年可能会生活拮据。据非营利性机构雇员福利研究所(Employee Benefit Research Institute)的数据,年龄在35岁至64岁之间的美国人面临着3.83万亿美金的退休储蓄缺口,预计41%的家庭在晚年会经济窘迫。

    周四通过的法案中的一项重要条款是,鼓励401(k)计划效仿老式退休金的特点,提供能够带来保障收入的产品。预计美国总统川普(Donald Trump)将签署该法案。

    该法案还寻求扩大退休计划的覆盖面,使小企业更容易联合起来提供401(k)计划并分担管理成本。据估计,30%的私营部门员工所服务的雇主目前无法提供一条为退休储蓄的途径。

    经纪商、资产管理企业、401(k)计划的记录保管人和保险企业可能会从相关措施中受益。

    为了帮助参与者弄清楚如何让储蓄长期维持下去,该法案使参与401(k)类型退休计划的雇主更容易提供年金,这类计划通常保证每月有一定的收入,可能会一直持续到退休人员死亡为止。该法案保护那些遵循特定程序的雇主不被起诉,比如,如果雇主选择一家保险企业支付退休人员年金,而该保险企业后来未能理赔,雇主不会被起诉。

    5月23日,众议院以压倒性多数通过了退休法案。不过,这项名为《让每个社区都享受更好的退休福利法案》(Setting Every Community Up for Retirement Enhancement,简称Secure法案)在参议院陷入了僵局,原因是一些议员对少数几个小项目提出了反对意见。该法案的支撑者最近将其加入了支出法案,以期在年底前获得通过。

    据税务联合委员会(Joint Committee on Taxation)估计,该法案的各项规定将在未来10年减少160亿美金的联邦收入,其中大部分将被与继承退休账户相关的变化所抵消。这项措施包括一项条款,要求许多在12月31日之后继承享有税收优惠的退休账户的人在10年内清空账户,并缴纳应付税款。目前,许多受益人可以在其有生之年清算这些账户,即所谓的“弹性个人退休账户”(Stretch IRA)。

    这项法案为越来越多的美国人在工作到70多岁甚至更久之后继续在个人退休账户中存钱铺平了道路。从1月1日开始,将消除拥有工资收入的个人参加传统个人退休账户的年龄上限,目前的年龄上限为70.5岁。该法案允许拥有税收递延账户的人进行最低额提取的时间推迟至72岁之后,目前法律规定的最低额提取时间从70.5岁之后开始。(这一变化适用于2019年12月31日后年满70.5岁的人。)

    为了鼓励工人更多地储蓄,该法案允许那些自动将员工纳入某些401(k)计划的雇主逐步自动将员工储蓄占年收入的比例从目前的10%上限提高到15%。

    该法案的其他特点还包括,有一项规定要求雇主允许某些兼职工人参加401(k)计划。

    对于家长和其他拥有529计划教育储蓄账户的人来说,该法案允许从他们的账户中提取最高1万美金的免税资金,用于偿还部分学生贷款。父母还可以在孩子出生或被领养后的一年内,从自己的退休账户中获得最高5,000美金的无惩罚分配。

    包括年金在内的一些改革预计需要一段时间才能实施。

    律师Jerome Schlichter称,可变年金尤其可能“定价过高”。他位于圣路易斯的律所是401(k)费用诉讼方面的先驱。

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